Self Assessment Tax Kaise Bhare — Challan 280 aur ITNS 280N Guide (AY 2026-27)

ITR भरते समय पता चला कि कुछ tax अभी बाकी है? यह Self Assessment Tax है — और इसे रिटर्न भरने से पहले भरना होता है, बाद में नहीं।

पहले यह Challan 280 नाम के फॉर्म से भरा जाता था। अब यह portal के e-Pay Tax हिस्से में आ गया है।

सबसे जरूरी

Minor Head 300

A.Y. 2026-27

गलत चुना तो पैसा गलत खाते में चला जाएगा

Self Assessment Tax hai kya?

साल भर में आपका TDS कटा, शायद advance tax भी भरा। लेकिन ITR भरते समय हिसाब लगाने पर कभी-कभी कुछ रकम बच जाती है। वही बची हुई रकम Self Assessment Tax कहलाती है।

आसान भाषा में — यह रिटर्न भरने से ठीक पहले किया जाने वाला "बाकी हिसाब चुकता" वाला payment है।

हिसाब ऐसे बनता है:

आपकी कुल आय पर बनने वाला tax 
घटाइए: TDS और TCS–
घटाइए: भरा हुआ advance tax–
जोड़िए: 234A / 234B / 234C का interest+
= Self Assessment Tax 
यहाँ लोग चूकते हैं

Interest भी इसी payment में जोड़कर भरना होता है। सिर्फ tax भरकर interest छोड़ देंगे, तो बाद में demand notice आएगा।

Naya kadam: pehle Act chuniye

यह वह हिस्सा है जो ज्यादातर पुरानी guide में नहीं मिलेगा।

अब e-Pay Tax खोलते ही portal पहले पूछता है कि कौन-सा Income Tax Act लागू है। पुराने Income Tax Act 1961 का challan ITNS 280 है, और नए Income Tax Act 2025 का challan ITNS 280N।

घबराइए नहीं — दोनों में process बिल्कुल एक जैसी है। आपको बस सही Act चुनना है, बाकी portal खुद संभाल लेता है। Minor head के code भी दोनों में वही हैं:

Minor Headकिस चीज के लिए
300Self Assessment Tax — ITR भरने से पहले
100Advance Tax — साल के दौरान
400Regular Assessment Tax — demand notice आने पर
500Other Receipts — PAN-Aadhaar link fee, appeal fee वगैरह

Major head भी दो हैं: आम लोगों, HUF और firm के लिए 0021 (Income Tax other than Companies), और company के लिए 0020 (Corporation Tax)।

Payment kaise kare — step by step

Login किए बिना भी भर सकते हैं, लेकिन login करके भरना बेहतर है — क्यों, वह नीचे बताया है।

  1. incometax.gov.in पर login कीजिए और e-File → e-Pay Tax में जाइए। (बिना login के: homepage पर Quick Links में e-Pay Tax, फिर PAN और mobile डालकर OTP)
  2. लागू Income Tax Act चुनिए
  3. New Payment पर click करके Income Tax वाली tile चुनिए
  4. Assessment Year में 2026-27 चुनिए — FY 2025-26 की आमदनी के लिए यही सही है
  5. Type of Payment में Self Assessment Tax (300) चुनिए
  6. Tax Break up screen पर tax और interest की रकम अलग-अलग भरिए
  7. Payment mode चुनिए — Net Banking, Debit Card, UPI, RTGS/NEFT, या bank counter
  8. Payment पूरा होते ही challan download कर लीजिए
सबसे आम गलती

गलत Assessment Year चुनना। FY 2025-26 की आमदनी के लिए AY 2026-27 है — 2025-26 नहीं। गलत साल चुनने पर आपका पैसा किसी और साल के खाते में जमा हो जाएगा, और इस साल की demand बनी रहेगी।

Payment ke baad: teen number sambhal kar rakhiye

Challan में तीन चीजें होती हैं जो आपको ITR में भरनी पड़ेंगी। इन्हें CIN कहते हैं।

BSR Code 7 अंक bank की पहचान
Challan Serial No. 5 अंक payment का नंबर
Date of Payment DD/MM/YYYY भरने की तारीख

ये तीनों ITR के Tax Payment हिस्से में डालने होते हैं, तभी आपके भरे हुए tax का credit मिलता है।

Login करके भरने का फायदा

अगर आपने login करके payment किया है, तो ये तीनों जानकारी आपके ITR में अपने आप भर जाती है — आमतौर पर 2 से 3 कार्य दिवस में। हाथ से टाइप करने की गलती का खतरा खत्म।

Challan दोबारा चाहिए? e-Pay Tax → Payment History → Actions → View Details में मिल जाएगा।

Ek challan, ek minor head

एक challan में सिर्फ एक minor head का payment होता है। अगर आपको Self Assessment Tax और Advance Tax दोनों भरने हैं, तो दो अलग-अलग challan बनाने पड़ेंगे। एक में जोड़कर नहीं भर सकते।

Kab tak bharna chahiye?

Self Assessment Tax ITR भरने से पहले भरना होता है। इसकी अलग से कोई deadline नहीं है — लेकिन जितनी देर करेंगे, 234A का interest उतना बढ़ता जाएगा।

और यहाँ एक बात याद रखिए: महीने का एक दिन भी पूरा महीना गिना जाता है। इसलिए महीने की शुरुआत में भरना सस्ता पड़ता है।

अगर आपकी deadline निकल चुकी है, तो पहले यह पढ़िए: Belated Return कैसे भरें — AY 2026-27

Aksar puche jaane wale sawal

क्या login करना जरूरी है?
नहीं। बिना login के भी PAN और mobile OTP से payment हो जाता है। लेकिन login करके भरने पर challan की details ITR में अपने आप आ जाती हैं और record भी बना रहता है।
ITNS 280 और ITNS 280N में क्या फर्क है?
ITNS 280 पुराने Income Tax Act 1961 के लिए है, ITNS 280N नए Income Tax Act 2025 के लिए। Portal आपसे शुरू में ही पूछ लेता है कि कौन-सा Act लागू है। Minor head के code दोनों में एक जैसे हैं।
गलत Assessment Year चुन लिया तो?
Portal पर challan correction का विकल्प होता है, लेकिन इसकी समय-सीमा और शर्तें होती हैं। गलती दिखते ही तुरंत सुधार की कोशिश कीजिए, या CA से सलाह लीजिए।
Challan खो गया तो?
Login करके e-Pay Tax के Payment History में जाइए। वहाँ से दोबारा download हो जाएगा।
क्या bank जाकर भर सकते हैं?
हाँ, आम taxpayer अब भी bank counter पर भर सकते हैं। लेकिन online भरना बेहतर है — तुरंत confirmation मिलता है और record साफ रहता है।
आगे पढ़ें

Disclaimer: यह लेख केवल सामान्य जानकारी के लिए है और इसे professional tax advice नहीं माना जाना चाहिए। Income tax के नियम, challan फॉर्म और portal की प्रक्रिया समय-समय पर बदलती रहती हैं। कोई भी payment करने से पहले incometax.gov.in पर आधिकारिक जानकारी देखें या किसी qualified Chartered Accountant से सलाह लें। FilingSaathi इस जानकारी के आधार पर लिए गए किसी भी निर्णय के लिए जिम्मेदार नहीं है।

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