ITR Last Date 2026: AY 2026-27 Tax Slabs, ₹12 लाख Tax-Free और Filing Guide
ITR Filing 2026: FY 2025-26 (AY 2026-27) की Last Date, नए Tax Slabs और पूरी Guide
अगर आपकी सालाना income टैक्स की limit से ज़्यादा है, तो Income Tax Return (ITR) भरना ज़रूरी है। Financial Year 2025-26 (यानी 1 अप्रैल 2025 से 31 मार्च 2026 तक की कमाई) की ITR अब Assessment Year 2026-27 के लिए फाइल हो रही है, और income tax portal पर filing शुरू हो चुकी है। इस guide में हम आसान भाषा में समझेंगे — last date क्या है, नए tax slabs कितने हैं, ₹12 लाख तक income tax-free कैसे है, कौन-से documents चाहिए, और deadline miss करने पर कितनी penalty लगती है।
ITR की Last Date — किसके लिए कौन-सी Deadline
इस साल एक ही common date सबके लिए नहीं है। आपकी deadline इस बात पर निर्भर करती है कि आप कौन-सा ITR form भरते हैं और आपका audit होना है या नहीं।
| Taxpayer / Form | Last Date (AY 2026-27) |
|---|---|
| Salaried व pension (ITR-1, ITR-2) — non-audit | 31 जुलाई 2026 |
| Business/Profession (ITR-3, ITR-4) — non-audit (ITR-4 की पूरी Step by Step guide यहाँ पढ़ें →) | 31 अगस्त 2026 |
| Audit वाले cases | 31 अक्टूबर 2026 |
| Transfer Pricing (Section 92E) | 30 नवंबर 2026 |
| Belated / Late Return | 31 दिसंबर 2026 |
| Revised Return | 31 मार्च 2027 |
नए Tax Slabs — New Tax Regime (FY 2025-26)
New Tax Regime अब default regime है। इसमें slab rates कम हैं, लेकिन ज़्यादातर deductions (जैसे 80C, HRA) नहीं मिलते। FY 2025-26 के slabs ये हैं:
| Income Slab (सालाना) | Tax Rate |
|---|---|
| ₹0 – ₹4 लाख | Nil (कोई टैक्स नहीं) |
| ₹4 लाख – ₹8 लाख | 5% |
| ₹8 लाख – ₹12 लाख | 10% |
| ₹12 लाख – ₹16 लाख | 15% |
| ₹16 लाख – ₹20 लाख | 20% |
| ₹20 लाख – ₹24 लाख | 25% |
| ₹24 लाख से ऊपर | 30% |
इसके ऊपर सबको 4% Health & Education Cess देना होता है। Salaried और pensioners को ₹75,000 का Standard Deduction भी मिलता है।
₹12 लाख तक Income Tax-Free कैसे है?
Slabs देखकर लगता है कि ₹12 लाख पर टैक्स बनता है — लेकिन Section 87A rebate की वजह से यह टैक्स शून्य हो जाता है। New regime में अगर आपकी taxable income ₹12 लाख तक है, तो आपको ₹60,000 तक की rebate मिलती है, जिससे बनने वाला पूरा टैक्स कट जाता है।
Salaried व्यक्ति के लिए ₹75,000 standard deduction जोड़ लें, तो ₹12.75 लाख तक की salary पर भी शून्य टैक्स हो सकता है। उदाहरण: ₹12.75 लाख salary में से ₹75,000 standard deduction घटाने पर taxable income ₹12 लाख रह जाती है — और 87A rebate उस पर बनने वाला ₹60,000 टैक्स पूरा हटा देती है।
Old Tax Regime — किनके लिए फायदेमंद?
Old regime में rates ज़्यादा हैं, पर 80C, 80D, HRA, home loan interest जैसी कई deductions मिलती हैं। FY 2025-26 में इसमें कोई बदलाव नहीं हुआ:
| Income Slab (60 वर्ष से कम) | Tax Rate |
|---|---|
| ₹0 – ₹2.5 लाख | Nil |
| ₹2.5 लाख – ₹5 लाख | 5% |
| ₹5 लाख – ₹10 लाख | 20% |
| ₹10 लाख से ऊपर | 30% |
Old regime में ₹5 लाख तक की income पर 87A rebate (₹12,500) से शून्य टैक्स होता है, और standard deduction ₹50,000 है। Senior citizens (60–79 वर्ष) की basic exemption ₹3 लाख और super senior (80+) की ₹5 लाख है।
किसके लिए क्या बेहतर? अगर आपकी बड़ी deductions हैं (home loan, ₹1.5 लाख 80C, HRA, health insurance) तो old regime फायदेमंद हो सकता है। अगर deductions कम हैं, तो new regime में आमतौर पर कम टैक्स लगता है। Filing से पहले income tax portal के calculator से दोनों की तुलना ज़रूर कर लें।
Late Fee Calculator — exact penalty जानें →ITR भरने के लिए ज़रूरी Documents
- PAN और Aadhaar (PAN-Aadhaar linked होना चाहिए)
- Form 16 (employer से) — salaried के लिए
- Form 26AS और AIS/TIS (portal से download करें) — TDS और income का पूरा record
- Bank statements और interest certificates (savings/FD interest)
- Capital gains statement (shares, mutual funds बेचे हों तो)
- Investment proofs — 80C, 80D आदि (सिर्फ़ old regime में काम आते हैं)
- Home loan interest certificate और rent receipts (old regime में)
नया point: इस साल से ITR-1 (Sahaj) में अब दो house properties तक की income दिखाई जा सकती है — पहले एक ही property की अनुमति थी। तीसरी property होने पर ITR-2 भरना होगा।
ITR कैसे File करें — आसान Steps
- Documents इकट्ठा करें: Form 16, AIS, 26AS, bank statements तैयार रखें।
- Portal पर login करें: incometax.gov.in पर PAN/Aadhaar से login करें।
- सही Form चुनें: अपनी income के हिसाब से ITR-1, 2, 3 या 4 चुनें।
- Pre-filled data check करें: Portal में TDS, salary, interest पहले से भरा आता है — इसे AIS से मिलाकर verify करें।
- Regime चुनें और deductions भरें: New vs Old में जो कम टैक्स दे, वही चुनें।
- Submit और e-Verify करें: Return जमा करने के बाद 30 दिन के अंदर e-verify करना ज़रूरी है (Aadhaar OTP, net banking आदि से), वरना return valid नहीं मानी जाएगी।
Deadline Miss हुई तो क्या होगा?
- Late fee (Section 234F): Income ₹5 लाख से ज़्यादा होने पर ₹5,000, और ₹5 लाख तक होने पर ₹1,000। Income taxable limit से नीचे हो तो कोई late fee नहीं।
- Interest (Section 234A): बकाया टैक्स पर हर महीने 1% ब्याज, due date से filing तक।
- Losses carry-forward नहीं होंगे: Deadline के बाद file करने पर capital और business losses अगले साल carry-forward नहीं कर पाएंगे।
- Regime का नुकसान: Late (belated) return में आप old regime नहीं चुन सकते — new regime automatically लागू हो जाता है।
- Refund में देरी: जितनी देर से file करेंगे, refund भी उतनी देर से आएगा।
Deadline चूक जाने पर भी आप 31 दिसंबर 2026 तक belated return भर सकते हैं (late fee के साथ)। उसके बाद ग़लती सुधारने के लिए ITR-U (Updated Return) का विकल्प रहता है।
Filing से पहले ये 5 गलतियां न करें
- Form 26AS और AIS से TDS मिलाए बिना file न करें — mismatch से notice आ सकता है। (Form 26AS और AIS कैसे check करें — Step by Step →)
- ग़लत ITR form चुनना — इससे return "defective" हो सकती है।
- Bank interest और dividend जैसी छोटी income छिपाना — ये AIS में पहले से दर्ज होती हैं।
- e-Verify करना भूल जाना — बिना verify की return अधूरी मानी जाती है।
- आखिरी दिन का इंतज़ार — server slow होने से filing अटक सकती है।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल (FAQ)
क्या income ₹12 लाख से कम होने पर भी ITR भरना चाहिए?
हां, भरना फायदेमंद है। अगर TDS कटा है तो refund सिर्फ़ ITR भरने पर ही मिलेगा। साथ ही ITR loan, visa और वित्तीय record के लिए भी काम आती है।
TDS Short Deduction Notice — कारण और समाधान →New regime में कौन-सी deductions मिलती हैं?
मुख्य रूप से ₹75,000 standard deduction और employer के NPS contribution (Section 80CCD(2)) की छूट मिलती है। 80C, HRA, home loan interest जैसी deductions new regime में नहीं मिलतीं।
क्या हर साल regime बदल सकते हैं?
Salaried व्यक्ति हर साल ITR भरते समय regime बदल सकते हैं। Business income वालों के लिए कुछ पाबंदियां हैं और old regime चुनने के लिए Form 10-IEA भरना पड़ता है।
Income Tax Act 2025 का इस filing पर क्या असर है?
नया Income Tax Act 2025, 1 अप्रैल 2026 से लागू हुआ है, लेकिन FY 2025-26 की यह ITR अभी भी पुराने Income Tax Act 1961 के हिसाब से ही भरी जाएगी, क्योंकि यह income 1 अप्रैल 2026 से पहले की है। "Tax Year" जैसे नए शब्द अगले साल की filing से लागू होंगे।
→ Belated Return कैसे भरें — AY 2026-27
→ ITR e-Verification कैसे करें — 30 दिन का नियम
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