Advance Tax 15 September 2026 — Kise Bharna Hai, Kitna aur Kaise (FY 2026-27)
अगर आप freelancer हैं, दुकान या business चलाते हैं, या salary के अलावा rent, interest और capital gains से कमाते हैं — तो यह तारीख आपके लिए है।
दूसरी किस्त
15 सितंबर 2026
कुल tax का 45% तक जमा होना चाहिए
FY 2026-27 / Tax Year 2026-27
Advance tax को "pay as you earn" कहते हैं — यानी साल खत्म होने का इंतजार किए बिना, कमाई के साथ-साथ tax भरते रहना।
Kya aap par advance tax lagta hai?
नियम एक ही है: अगर TDS और TCS घटाने के बाद आपकी बची हुई tax देनदारी ₹10,000 या उससे ज्यादा है, तो advance tax भरना होगा।
इसका मतलब:
- सिर्फ salary वालों को आमतौर पर नहीं भरना — employer का TDS पूरा tax काट लेता है
- लेकिन salary के साथ freelance income, rent, बड़ा bank interest, dividend या capital gains हो — तो उस हिस्से पर भरना पड़ सकता है
- Freelancer, consultant, दुकानदार, business owner — लगभग हमेशा लागू
60 साल या उससे ऊपर के resident senior citizen, जिनकी कोई business या profession से आमदनी नहीं है, उन्हें advance tax नहीं भरना पड़ता। वे पूरा हिसाब ITR भरते समय self assessment tax के रूप में चुका सकते हैं।
Chaar kiste, chaar tarikhein
Percentage cumulative हैं — यानी हर तारीख तक कुल इतना जमा हो जाना चाहिए, उस किस्त में इतना नहीं।
अगर जून वाली किस्त छूट गई है, तो 15 सितंबर तक 45% पूरा कर दीजिए। पिछली किस्त का interest तो लगेगा, लेकिन आगे का सिलसिला पटरी पर आ जाएगा।
Presumptive scheme wale? Aapke liye alag niyam
अगर आप 44AD (छोटे business) या 44ADA (professionals) की presumptive scheme में हैं, तो आपको चार किस्तों का झंझट नहीं है।
आप पूरा advance tax एक ही बार, 15 मार्च 2027 तक भर सकते हैं।
यह सुविधा 44AE (goods carriage वालों) पर लागू नहीं होती। उन्हें सामान्य चार किस्तों वाला नियम ही मानना होगा।
Na bhare to kitna interest?
दो अलग-अलग interest लगते हैं, और दोनों एक साथ भी लग सकते हैं। दोनों की दर 1% प्रति महीना है।
| कब लगता है | कितना |
|---|---|
| किस्त देर से या कम भरी 234C / नए Act में 425 |
कमी वाली रकम पर 1% प्रति महीना। पहली तीन किस्तों में यह अगली किस्त तक यानी 3 महीने चलता है, और 15 मार्च वाली किस्त में 1 महीने का |
| साल भर में 90% से कम जमा 234B / नए Act में 424 |
1 अप्रैल से लेकर बकाया चुकाने तक, 1% प्रति महीना |
पहली दो किस्तों में थोड़ी गुंजाइश दी गई है। जून तक 12% और सितंबर तक 36% जमा हो गया, तो interest नहीं लगता — भले ही लक्ष्य 15% और 45% का हो।
यह छूट सिर्फ पहली दो किस्तों के लिए है। दिसंबर और मार्च वाली किस्तों में पूरा 75% और 100% चाहिए।
एक और राहत: अगर कमी की वजह capital gains या lottery जैसी अचानक होने वाली आमदनी है — जिसका पहले से अंदाजा लगाना मुश्किल था — तो उस आमदनी के बाद वाली किस्त में tax भर देने पर 234C का interest नहीं लगता।
Naye Act ke naye section number
1 अप्रैल 2026 से नया Income-tax Act, 2025 लागू हो चुका है। किस्तों की तारीखें और percentage बिल्कुल वही हैं, लेकिन section के नंबर बदल गए हैं:
| पुराना Act (1961) | नया Act (2025) | किस बारे में |
|---|---|---|
| 234B | 424 | 90% से कम जमा होने पर interest |
| 234C | 425 | किस्त देर से भरने पर interest |
किस्तों का schedule तय करने वाले प्रावधान भी नए Act में दूसरे नंबर पर आ गए हैं, लेकिन तारीखें और percentage जस के तस हैं।
अगर आप कहीं 234B या 234C लिखा देखें तो घबराइए नहीं — मतलब वही है। बस नए Act में नंबर बदल गया है।
Payment kaise kare
तरीका बिल्कुल वही है जो self assessment tax का है — बस minor head बदल जाता है।
- incometax.gov.in पर e-File → e-Pay Tax में जाइए (बिना login के भी हो जाता है)
- लागू Income Tax Act चुनिए
- New Payment → Income Tax tile
- Assessment Year में 2027-28 चुनिए — FY 2026-27 की कमाई के लिए यही सही है
- Type of Payment में Advance Tax (100) चुनिए — 300 नहीं
- रकम भरकर payment पूरा कीजिए और challan download कर लीजिए
गलत Assessment Year: FY 2026-27 के advance tax के लिए AY 2027-28 है। AY हमेशा financial year से एक साल आगे होता है।
गलत Minor Head: Advance tax के लिए 100 चुनिए। गलती से 300 (Self Assessment Tax) चुन लिया, तो वह advance tax नहीं माना जाएगा और 234C का interest फिर भी लग सकता है — भले ही आपने समय पर भरा हो।
Payment की पूरी process, BSR Code और challan संभालने का तरीका यहाँ विस्तार से दिया है: Self Assessment Tax कैसे भरें — Challan 280 गाइड
Rakam ka andaza kaise lagayein
- पूरे साल की अनुमानित आमदनी जोड़िए — business, freelance, rent, interest, capital gains, सब
- जो deductions लेने हैं (80C वगैरह) वे घटाइए — advance tax का हिसाब लगाते समय ये गिने जाते हैं
- बची हुई आमदनी पर tax निकालिए
- जो TDS/TCS कटने वाला है, वह घटाइए
- बची रकम ₹10,000 से कम है? advance tax नहीं भरना
अनुमान साल के बीच में बदल सकता है। हर किस्त से पहले दोबारा हिसाब लगा लेना अच्छी आदत है — खासकर अगर बीच में कोई बड़ी आमदनी हुई हो।
Aksar puche jaane wale sawal
- सिर्फ salary है, क्या मुझे भरना होगा?
- आमतौर पर नहीं। Employer का TDS पूरा tax काट लेता है। लेकिन अगर salary के अलावा भी कमाई है और उस पर बकाया tax ₹10,000 से ज्यादा बनता है, तो उस हिस्से पर भरना होगा।
- जून वाली किस्त छूट गई, अब क्या करूँ?
- 15 सितंबर तक कुल 45% जमा कर दीजिए। जून की देरी का 234C interest लगेगा, लेकिन उसे टाला नहीं जा सकता — जितनी जल्दी भरेंगे, उतना कम।
- अनुमान गलत निकला तो?
- कोई दिक्कत नहीं। अगले किस्त में हिसाब सुधार लीजिए। ज्यादा भर दिया हो तो ITR भरते समय refund मिल जाता है।
- क्या 80C की deduction गिन सकते हैं?
- हाँ। advance tax का अनुमान लगाते समय सभी लागू deductions घटाए जा सकते हैं।
- Challan कहाँ मिलेगा?
- Login करके e-Pay Tax के Payment History में। वहीं से BSR Code और Challan Serial Number भी मिल जाएँगे, जो ITR में भरने होते हैं।
Disclaimer: यह लेख केवल सामान्य जानकारी के लिए है और इसे professional tax advice नहीं माना जाना चाहिए। Income tax के नियम, section नंबर और तारीखें समय-समय पर बदलती रहती हैं। कोई भी payment करने से पहले incometax.gov.in पर आधिकारिक जानकारी देखें या किसी qualified Chartered Accountant से सलाह लें। FilingSaathi इस जानकारी के आधार पर लिए गए किसी भी निर्णय के लिए जिम्मेदार नहीं है।
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