ITR-2 कौन भरता है? Shares, Property बेचने पर कौनसा ITR Form (2026)

अगर आपने इस साल shares, mutual funds, property या crypto बेचा है, या आपकी income ₹50 लाख से ज़्यादा है, या आपके पास दो से ज़्यादा घर हैं — तो आपके लिए ITR-1 (Sahaj) नहीं चलेगा। आपको ITR-2 भरना होगा।

ITR-2 उन लोगों के लिए है जिनकी salary तो है, लेकिन साथ में capital gains या दूसरी complex income भी है — और कोई business/profession नहीं है। इस guide में: ITR-2 कौन भरता है, कौन नहीं, इस साल क्या बदला, और कैसे भरें।

ITR-2 की last date 31 July 2026 है (audit वाले cases को छोड़कर)। अगर आपको capital loss अगले साल carry forward करना है, तो समय पर भरना और भी ज़रूरी है — देर से भरी return में ये हक़ चला जाता है।

ITR-2 क्या है? (ITR 2 Kya Hai / Means in Hindi)

ITR-2 एक income tax return form है जो Individuals और HUFs के लिए है — जिनकी income business या profession से नहीं आती, लेकिन जो ITR-1 की simple category में फ़िट नहीं होते।

आसान शब्दों में: ITR-1 सबसे simple form है salaried लोगों के लिए। जैसे ही आपकी income थोड़ी complex होती है — capital gains, दो से ज़्यादा property, foreign income, या ₹50 लाख से ऊपर — तो आप ITR-1 से बाहर हो जाते हैं और ITR-2 आपका form बन जाता है।

ITR-2 कौन भर सकता है? (ITR 2 Kaun Bhar Sakta Hai)

✓ आपको ITR-2 भरना है अगर

• आप Individual या HUF हैं और आपकी business/profession से कोई income नहीं है
• आपकी कुल income ₹50 लाख से ज़्यादा है
• आपको Capital Gains हुआ है — shares, mutual funds, property, gold, crypto (VDA) या unlisted shares बेचने से
• कोई भी Short Term Capital Gain है (चाहे रक़म छोटी हो)
• Section 112A का LTCG ₹1.25 लाख से ज़्यादा है
• आपके पास दो से ज़्यादा house property है
• आप किसी company में Director हैं
• आपके पास unlisted equity shares हैं
• आपके पास foreign assets या foreign income है
• Agricultural income ₹5,000 से ज़्यादा है
• आप NRI या RNOR हैं (और business income नहीं है)

✗ ITR-2 आपके लिए नहीं है अगर

• आपकी business या profession से income है — तो ITR-4 या ITR-3 देखिए
• आपकी income सिर्फ़ salary, एक-दो घर और थोड़े interest से है, कोई capital gain नहीं — तो आसान ITR-1 (Sahaj) काफ़ी है
• आप partnership firm से salary/commission/interest लेते हैं (ये business income मानी जाती है)

ITR-1 या ITR-2 — कैसे तय करें

सीधा नियम: कोई भी STCG हुआ, या LTCG ₹1.25 लाख से ऊपर गया, या तीसरा घर है — तो ITR-2। सिर्फ़ ₹1.25 लाख तक का equity LTCG और दो तक घर हों, तो ITR-1 से काम चल जाएगा। ग़लत form चुनने पर return "defective" हो सकती है।

AY 2026-27 में ITR-2 में क्या बदला?

बदलाव 1 — Capital gains का 23 July 2024 वाला split हटा

पिछले साल capital gains को दो हिस्सों में बाँटकर दिखाना पड़ता था — 23 July 2024 से पहले और बाद के transactions पर अलग-अलग rates। AY 2026-27 में ये झंझट ख़त्म। पूरे FY 2025-26 के gains पर एक ही set of rates लगती है।

बदलाव 2 — Schedule AL की limit ₹1 करोड़ हुई

Assets और Liabilities (Schedule AL) की details अब तभी देनी होंगी जब आपकी कुल income ₹1 करोड़ से ज़्यादा हो। पहले ये सीमा ₹50 लाख थी — यानी अब कम लोगों को ये extra disclosure भरना पड़ेगा।

Capital Gains पर कितना Tax? (मौजूदा rates)

FY 2025-26 के सारे transactions एक ही rate structure में आते हैं:

Capital Gain का प्रकार	Section	Tax Rate
Listed shares/equity MF — Short Term (STCG)	111A	20%
Property/gold/debt MF — Short Term	—	Slab rate (normal income में जुड़कर)
Listed shares/equity MF — Long Term (LTCG)	112A	12.5% (₹1.25 लाख तक छूट)
बाक़ी assets — Long Term	112	12.5% (बिना indexation)

ध्यान दीजिए — 20% वाली flat rate सिर्फ़ listed shares और equity mutual funds के short term gain पर है (Section 111A)। Property, gold या debt fund का short term gain आपकी बाक़ी income में जुड़ जाता है और slab rate से tax लगता है — flat 20% नहीं।

इसी तरह — Section 112A की ₹1.25 लाख वाली छूट सिर्फ़ listed equity के long term gain पर है। Short term gain पर ये छूट नहीं मिलती।

एक ज़रूरी बात

New Tax Regime की ₹12 लाख वाली rebate (Section 87A) capital gains पर लागू नहीं होती। यानी अगर आपकी income में equity का gain शामिल है, तो उस हिस्से पर rebate का फ़ायदा नहीं मिलेगा — उस पर ऊपर दी गई special rates से ही tax लगेगा।

ITR-2 के लिए कौनसे Documents चाहिए?

ITR-2 में ITR-1 से ज़्यादा paperwork लगता है। ये तैयार रखिए:

• PAN और Aadhaar (linked)
• Form 16 — salary के लिए
• Form 26AS और AIS/TIS — portal से, TDS और transactions मिलाने के लिए
• Broker / Mutual Fund का Capital Gains statement — Zerodha, Groww, ICICIDirect वग़ैरह FY-wise CG report देते हैं
• Mutual Fund CAS — CAMS या KFintech से (सभी folios एक जगह)
• Property बेची हो तो — sale deed, purchase deed, और improvement के खर्चे
• Foreign assets/income की details (अगर लागू हो)
• Home loan interest certificate, rent की details (property income के लिए)
• 80C, 80D वग़ैरह के proofs (सिर्फ़ Old Regime चुनने पर)

सुझाव: Capital gains की जानकारी ही सबसे ज़्यादा mismatch और notice की वजह बनती है। इसलिए अपने broker के CG statement को AIS से मिलाकर ज़रूर देखें। दोनों में फ़र्क़ हो तो पहले उसे ठीक करें, फिर file करें।

ITR-2 कैसे भरें? (ITR 2 Kaise Bhare) — Step by Step

1

Portal पर login कीजिएincometax.gov.in पर PAN से login कीजिए।

2

e-File → Income Tax Returns → File Income Tax ReturnAssessment Year: AY 2026-27. Mode: Online. Status: Individual (या HUF)।

3

ITR-2 चुनिएForm list में से ITR-2 select कीजिए। Portal reason भी पूछता है — जैसे capital gains या ₹50 लाख से ऊपर income।

4

Pre-filled data check कीजिएSalary, TDS, bank details ज़्यादातर भरे मिलेंगे। हर field मिलाइए, ख़ासकर bank account (refund वहीं आएगा)।

5

Schedule CG भरिए (Capital Gains)यही सबसे अहम हिस्सा है। हर तरह के gain को उसकी asset category में भरिए — equity, property, debt MF, crypto। Broker के CG statement से figures उठाइए। इस साल 23 July 2024 वाला date split नहीं है, इसलिए काम आसान है।

6

बाक़ी income जोड़िएHouse property, interest, dividend, foreign income (अगर हो)। सब AIS से मिलाइए।

7

Tax Regime और DeductionsNew या Old Regime चुनिए। Old में 80C, 80D वग़ैरह claim कर सकते हैं। ध्यान रहे — capital gains पर special rate ही लगेगी, चाहे कोई भी regime हो।

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Tax का हिसाब और paymentPortal auto calculate करेगा। Tax बकाया हो तो Self-Assessment Tax (Challan 280) भरकर details डालिए।

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Preview → Submit → e-Verifyपूरा return check कीजिए, submit कीजिए, और 30 दिन के अंदर e-Verify कीजिए (Aadhaar OTP सबसे आसान)। बिना e-Verify return process नहीं होती।

Deadline और देर से भरने का नुक़सान

ITR-2 की due date 31 July 2026 है। इसके बाद:

• Belated return — 31 December 2026 तक भर सकते हैं
• 234F late fee — income ₹5 लाख तक ₹1,000, ज़्यादा हो तो ₹5,000
• 234A interest — बकाया tax पर 1% प्रति महीना
• Capital loss carry forward का हक़ ख़त्म — ये ITR-2 वालों के लिए सबसे बड़ा नुक़सान है, क्योंकि shares/property में loss को अगले सालों के gain से adjust करना बड़ी बचत होती है

याद रखिए — 31 July की date ITR-1 और ITR-2 दोनों पर लागू है। Business वालों (ITR-3/ITR-4) की date इस साल 31 August है। हर form की पूरी deadline list यहाँ देखिए →

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल (FAQ)

ITR-1 और ITR-2 में क्या फ़र्क़ है?

ITR-1 सबसे आसान form है — सिर्फ़ salary, दो तक घर, interest और ₹1.25 लाख तक के equity LTCG के लिए। ITR-2 तब लगता है जब कोई STCG हो, LTCG ₹1.25 लाख से ऊपर हो, तीसरा घर हो, income ₹50 लाख से ज़्यादा हो, या foreign asset हो।

क्या salaried व्यक्ति ITR-2 भर सकता है?

हाँ। अगर आपकी salary के साथ capital gains, कई house property या ₹50 लाख से ऊपर income है, तो salaried होते हुए भी ITR-2 भरना होगा।

Shares बेचे हैं तो कौनसा form?

कोई भी short term gain है, या long term gain ₹1.25 लाख से ऊपर है — तो ITR-2। सिर्फ़ ₹1.25 लाख तक का equity LTCG हो तो ITR-1 भी चल जाता है।

क्या NRI ITR-2 भर सकते हैं?

हाँ। NRI, जिनकी business/profession income नहीं है, ITR-2 भर सकते हैं।

क्या crypto (VDA) की जानकारी ITR-2 में देनी होती है?

हाँ। Virtual Digital Assets बेचने पर हर transaction ITR-2 के VDA section में दिखाना ज़रूरी है।

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→ ITR-1 (Sahaj) — कौन भर सकता है और कैसे भरें

→ ITR-4 (Sugam) — Small Business के लिए सबसे आसान return

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→ Belated Return कैसे भरें — AY 2026-27

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Disclaimer: ये लेख सिर्फ़ general जानकारी के लिए है, professional tax या legal सलाह नहीं। सभी dates, rates और eligibility conditions AY 2026-27 (FY 2025-26) पर लागू प्रावधानों पर आधारित हैं और CBDT की notifications के अधीन हैं। Capital gains की गणना जटिल हो सकती है — filing से पहले incometax.gov.in पर ITR-2 की official instructions देखें, या किसी qualified CA से सलाह लें।